Помочь сайту

Право на налоговый вычет

Кто имеет право на налоговый вычет?

izobrazhenie 2023 05 27 091704392

Вот некоторые категории лиц, которые могут получить налоговый вычет в соответствии с российским законодательством:

Граждане и налоговые резиденты России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если у вас есть официальный источник дохода и вы платите налоги, вы можете иметь право на налоговый вычет.

Индивидуальные предприниматели, которые используют общий режим налогообложения. Если вы являетесь ИП и платите налоги по общему режиму, вы можете иметь право на налоговый вычет. Однако ИП, выбравшие специальные налоговые режимы, не имеют права на вычет.

Люди, которые понесли определенные расходы за последние три года. Налоговый вычет может быть предоставлен только по расходам, понесенным в течение последних трех лет. Например, если вы оплатили обучение или лечение пять лет назад, вы не сможете получить вычет за это.

Какие типы налоговых вычетов существуют?

Стандартные вычеты:

slide 5

это вычеты, предназначенные для определенных категорий людей, таких как участники устранения Чернобыльской аварии, инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих. Также существует вычет на детей.

Социальные вычеты:

slide 7

Вы можете получить этот вид вычета, если вы понесли расходы на обучение, лечение, благотворительность, спорт и фитнес, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

Инвестиционные вычеты:

09

это специальный вычет для инвесторов. Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут платить меньше подоходного налога или вернуть уже уплаченный налог. Владельцы обычных счетов освобождаются от уплаты НДФЛ на доход от продажи ценных бумаг, если они держали их больше трех лет и проводили сделки на бирже.

Имущественные вычеты:

slide 2

Вы можете иметь право на налоговый вычет, если вы приобрели земельный участок и построили на нем дом, приобрели готовое жилье, в том числе с использованием ипотеки. При покупке жилья по ипотеке вы также можете иметь возможность получить дополнительный вычет на расходы по кредитным процентам. В определенных случаях вы можете также претендовать на вычет с дохода от продажи имущества, такого как недвижимость, автомобили и другие ценности.

Размер налогового вычета зависит от конкретного типа вычета и установленных законодательством ограничений. Вот несколько примеров размеров налоговых вычетов:

Стандартные вычеты на детей

izobrazhenie 2023 05 27 092312084

На первого и второго ребенка – 1 400 рублей каждый.

На третьего и последующих детей – 3 000 рублей каждый.

На ребенка-инвалида – 12 000 рублей для родителей и усыновителей, или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Стандартный вычет для инвалидов I и II группы – 500 рублей в месяц.

Важно отметить, что размер налогового вычета не является суммой, которую вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, с которой вы будете возвращать 13% налога. Например, если вы имеете право на вычет на ребенка в размере 1 400 рублей, то фактический возврат составит 13% от этой суммы, то есть 182 рубля.

Для оформления налогового вычета на детей необходимы определенные документы:

Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.

Копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка, такие как свидетельство о рождении или усыновлении, справка об инвалидности (если ребенок инвалид), справка из образовательного учреждения (если ребенок студент), и документ о регистрации брака между родителями.

Помимо вычетов на детей и инвалидов, существуют и другие виды стандартных налоговых вычетов, которые могут предусматривать различные суммы и требования. Все они регулируются соответствующим налоговым законодательством.

Социальные налоговые вычеты предоставляют возможность вернуть часть денег, которые были потрачены на лечение, обучение, занятия спортом и другие социально значимые расходы. Максимальная сумма социального вычета составляет 120 000 рублей, однако фактический возврат будет составлять 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

Эти 120 000 рублей являются совокупной суммой для всех социальных вычетов и могут быть использованы на обучение, лечение, спорт и фитнес, пенсионное страхование, полисы страхования жизни длительностью от 5 лет, а также благотворительные взносы. Независимо от того, сколько вы потратили на каждую из этих категорий, максимальная сумма возврата составляет 15 600 рублей.

Однако существует список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Если ваше лечение попадает в этот список, вы можете получить возврат 13% от полной стоимости данных медицинских услуг, дополнительно к другим социальным вычетам.

Чтобы получить налоговый вычет на лечение, следует учесть следующие случаи:

Лечение в лицензированном медицинском учреждении. При этом можно учесть расходы не только на себя, но и на супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится очно). Сумма вычета не распространяется на все виды медицинских услуг, например, услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта не подпадают под вычет.

Лекарства могут быть учтены, если на них есть рецепт от врача.

Полис ДМС, приобретенный для себя или ближайших родственников (супруга, родителей или детей до 18 лет, до 24 лет в случае, если ребенок является студентом на очном отделении). Однако это применимо только в случае, если страховая компания имеет соответствующую лицензию.

Для оформления налогового вычета на лечение необходимо предоставить следующие документы:

Заполненная декларация 3-НДФЛ, в которой указываются все расходы, связанные с лечением.

Договор с медицинским учреждением, подтверждающий получение медицинских услуг.

Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, в которой указаны сумма и вид оказанных услуг.

Документы, подтверждающие ваши расходы, например, квитанции об оплате, счета и другие документы, которые подтверждают факт понесенных расходов.

Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии вашего места работы, подтверждающая доходы и уплаченные налоги.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

izobrazhenie 2023 05 27 092521244

за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);

за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;

за обучение ребенка- инвалида в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

23294bd8ac08f094dad2e945f8f7ea52

В отношении налогового вычета на спорт, возможно получить его в следующих случаях

За свои собственные занятия спортом и фитнесом.

За участие своих детей и подопечных в спортивных кружках и секциях до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно).

Однако, чтобы получить вычет, необходимо, чтобы физкультурная организация, где вы или ваши дети занимаются, входила в список, который ежегодно обновляется Министерством спорта России. Кроме того, спортивная услуга должна быть включена в утвержденный правительством перечень.

Для оформления вычета на спорт вы можете обратиться в налоговую инспекцию или предоставить заявление работодателю. Вместе с заявлением необходимо предоставить договор с соответствующей спортивной организацией и кассовый чек.

Инвестиционные налоговые вычеты

Такие как вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) и вычеты за долгое владение ценными бумагами.

Для получения вычета по ИИС, вы можете выбрать один из двух типов: вычет на взнос и вычет на доход, подлежащий налогообложению. Подробности об ИИС и процедуре получения вычета доступны в соответствующей статье.

Вычет за долгое владение ценными бумагами возможен, если у вас открыт обычный счет у брокера или доверительного управляющего. Он позволяет освободиться от уплаты НДФЛ на доход от продажи акций, облигаций или паев инвестиционных фондов, если вы держали их более трех лет и совершали сделки через биржу. Максимальный размер вычета составляет 3 миллиона рублей, умноженных на количество лет владения ценными бумагами. Подробные инструкции по расчету и оформлению этого вычета доступны в специальной статье.

Имущественные налоговые вычеты

izobrazhenie 2023 05 27 093048057

Вычеты связанные с покупкой жилья, предоставляют определенные преимущества и возможности для налогового возврата. Вот некоторые особенности и правила, связанные с этими вычетами:

Вычет на покупку жилья позволяет вернуть 13% от суммы, потраченной на приобретение квартиры, комнаты, дома или земельного участка с последующим строительством жилья. Однако сумма вычета ограничена максимальной суммой в размере 260 000 рублей. Важно отметить, что вычет не может превышать размер уплаченного вами НДФЛ за год.

Например, если вы приобрели жилье за 2 миллиона рублей, максимальная сумма вычета составит 260 000 рублей. Если ваш годовой доход до вычета подоходного налога составил 2 миллиона рублей или больше, вы сможете получить весь вычет сразу.

В случае, если ваш годовой доход ниже 2 миллионов рублей, вы можете получить вычет поэтапно. Например, если ваш годовой доход составляет 500 000 рублей, сумма вычета будет равна уплаченному подоходному налогу, то есть 65 000 рублей. В этом случае вы сможете получить полную сумму вычета в течение нескольких лет (65 000 рублей × 4 года = 260 000 рублей).

Если стоимость нового жилья составляет менее 2 миллионов рублей, сумма налогового возврата будет меньше предельного лимита. Однако остаток вычета можно будет получить после покупки другого жилья.

Если вы продаете жилье, за которое ранее был получен вычет, и планируете приобрести другое жилье, вы сможете воспользоваться остатком предельного лимита при новой сделке. Но это возможно только в случае, если первое жилье было приобретено и оформлено налоговым вычетом после 1 января 2014 года. До этой даты остатки лимита не использовались и сгорали.

Эти правила и ограничения направлены на обеспечение более выгодных условий для покупки жилья и стимулирования жилищного строительства. Они позволяют получать частичное возмещение расходов на приобретение жилья в виде налогового вычета.

Однако, необходимо отметить, что для получения налогового вычета на покупку жилья существуют определенные требования и условия:

Покупка жилья должна быть осуществлена в соответствии с действующим законодательством и правилами, установленными налоговыми органами.

Жилье должно быть приобретено на территории Российской Федерации.

Вычет предоставляется только на основании документов, подтверждающих факт покупки жилья и потраченные средства, такие как договор купли-продажи, квитанции об оплате и другие необходимые документы.

Сумма налогового вычета ограничена максимальной суммой в размере 260 000 рублей или размером уплаченного вами НДФЛ за год, в зависимости от того, что меньше.

Если стоимость приобретенного жилья ниже предельного лимита, остаток вычета можно использовать при последующей покупке жилья.

Если вы продаете жилье, за которое был получен вычет, и приобретаете другое жилье, вы можете воспользоваться остатком предельного лимита при новой сделке, если первое жилье было приобретено и оформлено налоговым вычетом после 1 января 2014 года.

Способы оформления налоговых вычетов

izobrazhenie 2023 05 27 093345816

Прибавка к зарплате каждый месяц:

Обратитесь к своему работодателю и узнайте, есть ли возможность оформить вычет через его бухгалтерию.

Получите уведомление о праве на имущественный вычет от налоговой инспекции. Это будет основанием для не удержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года.

Каждый месяц ваша зарплата будет увеличиваться на сумму налогового вычета. Например, если вычет составляет 260 000 рублей и вы работаете в течение 3,5 лет, то ежемесячно вы будете получать примерно 5 977 рублей.

Одной суммой раз в год:

Обратитесь в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации и получите необходимую информацию о процедуре оформления вычета.

Подготовьте полный пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах 2-НДФЛ, заявление на возврат налога с реквизитами счета, паспорт, договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия, платежные документы, свидетельство о государственной регистрации права собственности и акт приема-передачи жилья.

Подайте все необходимые документы в налоговую инспекцию и дождитесь результатов камеральной проверки, которая может занять до трех месяцев.

Если результат проверки положительный, деньги будут перечислены на ваш расчетный счет в течение месяца.

Вычет на проценты по ипотеке

cfe89c4990c25e1dd708717ba855ac95

Такие вычеты предоставляет возможность вернуть часть суммы, потраченной на выплату процентов по ипотечному кредиту. Чтобы воспользоваться этим вычетом, следует собрать необходимые документы и обратиться в налоговую или к работодателю, в зависимости от выбранного способа получения вычета.

Вам потребуется следующий пакет документов:

Декларация 3-НДФЛ.

Справка о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии места работы.

Заявление на возврат налога с реквизитами счета.

Паспорт.

Договор ипотеки и график погашения кредита.

Справка из банка, подтверждающая уплату процентов.

Получение вычета на проценты возможно только по одному объекту недвижимости, и вы можете выбрать, для какого именно объекта использовать вычет. Также в состав вычета можно включить проценты по кредиту, полученному для рефинансирования ипотеки.

Важно учесть следующие моменты:

Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку разных объектов, но сумма вычета по всем объектам в совокупности не должна превышать 260 000 рублей.

Если вы продали квартиру, все равно можете получить налоговый вычет за нее позже.

Если вы не получили полную сумму вычета, остаток можно получить в другом налоговом периоде без ограничений по срокам.

Налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья у взаимозависимых лиц, таких как супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные.

Если вам требуется дополнительная информация о налоговых вычетах, рекомендуется обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Вы можете узнать, в какое отделение обратиться, на сайте ФНС, позвонив или записавшись на прием онлайн.

Отмечу также, что помимо вычета на проценты по ипотеке, существует еще вычет с дохода от продажи имущества. Когда вы решаете продать недвижимость, машину, валюту, золото или другое имущество, возникает вопрос о налогообложении. Если вы владели жильем более пяти лет (или в некоторых случаях три года, например, если получили квартиру в наследство), вам не нужно платить налог. Однако в остальных случаях вам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС, рассчитать и заплатить подоходный налог. При этом вы можете воспользоваться налоговым вычетом.

Для продажи жилой недвижимости, такой как квартира, дом или земельный участок, сумму налога можно уменьшить на 1 миллион рублей. Если стоимость жилья ниже этой суммы, вам не нужно подавать декларацию и платить налог. Однако следует учесть, что это максимальный размер вычета, который применяется к сделкам с жилой недвижимостью в течение года. Если у вас есть несколько сделок в разные годы, вы можете оформить вычет по каждой из них.

Для нежилой недвижимости и движимого имущества лимит вычета ниже и составляет 250 000 рублей в год. Отметим, что этот тип вычета не распространяется на ценные бумаги.

В 2022 и 2023 годах не требуется декларировать доход и платить налог при продаже золотых слитков. Однако данная льгота не распространяется на слитки из других металлов.

Важно учесть, что в некоторых случаях выгоднее использовать другую льготу вместо вычета. Например, вы можете уменьшить сумму дохода от продажи имущества на расходы, понесенные при его покупке, и заплатить налог только с разницы. Если стоимость имущества уменьшилась, налог вообще не будет взиматься, поскольку нет прибыли. Однако вам потребуется подать декларацию и подтвердить снижение стоимости с помощью договоров, чеков или квитанций, оставшихся после сделок. В противном случае вы рискуете получить штраф от налоговой.

family children money investments and people concept close up of father and daughter hands holding euro money coins 380164 90524

Поделитесь

Оставьте комментарий